تعريف الأوراق التجارية وانواعها
يشيع استخدام لفظ الأوراق التجارية في عالم الاقتصاد، ولا غنى عنه في عمل الشركات، وهذا لاحتياجها إلى أدوات مالية مرنه وعلى مستوى عالي من الفعالية لدعم وتعزيز نموها والاحتياجات التمويلية، وإن من أبرز تلك الأدوات التي تصدرت الساحة المالية هي الأوراق التجارية، حتى صارت العمود الفقري لأكثر المعاملات المالية.
تعريف الأوراق التجارية
محتويات المقال
يمكن الإشارة إليها لكونها وسيلة آمنة وفعالة في تسهيل المعاملات المالية، عبر مستند رسمي يحتوي على وعدًا يجب تنفيذه قانونًا عبر دفع رسوم محددة قيمتها من المال، على أن ذلك المستند يمتلك خصائصًا محددة منها قابلة الإنفاذ والتداول، وجدير بالذكر أن تلك الصكوك يمكن نقلها بالمصادقة والتسليم من طرف لآخر.
أهمية التعامل بالأوراق التجارية
إن للأوراق التجارية أغراضًا عدة منوطة بها، لعل من أبرزها ما ترتبط به من تسهيلات تقدمها في عمل الشركات، مما يأخذنا للإشارة إلى أهميتها، والتي تتمثل في:
- توفر مرونة في خيارات الدفع، حيث تترك للأطراف حق حرية اختيار الطريقة الأكثر ملائمة لهم ماليًا، فضلًا عن طرحها اختيارات تتماشى مع احتياجات الأصول المالية للمستفيدين والمصدرين لها سواء بسند إذني، كمبيالة أو صيغة شيك.
- تسهيل المعاملات التجارية بشكل آمن وفعال لإتمام إجراءات المعاملات المالية والمحاسبية، حيث تقدم شروط دفع واضحة وصيغة موحدة مما يبسط من تبادل الأموال بين الأطراف.
- يتوفر فيها المصداقية العالية والثقة، وهو العامل الذي يشكل حاسمًا في تعزيز العلاقات العملية، وقلة المخاطر المرتبطة بالسداد، حيث توفر الأوراق التجارية إطارًا قانونيًا بجانب سهولة التنفيذ، مما يضمن العملية للطرفين.
- يمكن تمريرها كأدوات باعتبارها سند قبض من طرف لآخر، وبالتالي نقل الالتزامات والحقوق المرتبطة بالمعاملة المالية الأساسية، مما يتيح لها العمل في الأسواق الثانوية كأصول قابلة التداول.
- تخضع لأنظمة قانونية محددة مما يجعل من أهم خصائصها الحماية القانونية وسبل الانتصاف في حال التخلف عن السداد أو النزاعات، مما يضمن حقوق الأطراف المعنية إذا انتُهكت الشروط المنصوص عليها، مما يرسخ عنصر الثقة في تنفيذ المنصوص عليه في الأوراق.
أنواع الأوراق التجارية
يوجد للأوراق التجارية أشكالًا عديدة مختلفة حيث يخدم كل نوع منها غرض محدد في سياق المعاملات التجارية والمالية، ومن بينهم يوجد 3 أنواع هم الأكثر شيوعًا عن غيرهم:
- السندات الإذنية: هي عبارة وعود منصوص فيها سداد قدر محدد من المال عند الطلب أو في تاريخ معين، وتشمل طرفين هما المستفيد ومحرر السند، ويكثر استخدام هذا النوع من الأوراق التجارية في القروض الشخصية والتجارية.
| محرر السند | هو من يصدر السند ويعد بالدفع. |
| المستفيد | من يحق له استلام الدفعة. |
- الشيكات: هي عبارة عن أوراق تصدرها شركة تسمح بتحويل الأموال من الحساب المصرفي إلى المستلم، أو يصدرها فرد، على أن تكون قابلة للتداول، ويتم دفعها عند الطلب، ويكثر التعامل بها في المدفوعات الروتينية كالأجور والفواتير.
- الكمبيالات: هي عبارة عن أوامر تصدر إلى طرف ثانٍ وهو المسحوب عليه من قبل الطرف الأول وهو “الساحب” بهدف دفع رسوم محددة من المال إلى طرف ثالث وهو “المستفيد”، ويشيع استخدامها في معاملات التجارة الدولية كخدمة دفع بين الدائن والمدين، حيث يقوم الساحب بتوجيه المستورد أو المسحوب عليه لإجراء الدفع للمستفيد وقت استلام البضائع.
مزايا الأوراق التجارية
في خلال تسليط الضوء على تعريف الأوراق التجارية فإن هذا قد دلل بين السطور على تمتعها بمزايا عدة، نذكرها بوضوح كما يلي:
- تكون مكتوبة أو مطبوعة على وسيط ملموس، مما يضمن ببان شروطها بوضوح وإمكانية الرجوع إليها في أي وقت.
- تحتوي على وعد غير مشروط بدفع قدر محدد من المال.
- يتمتع حامل الورقة بأحقية الدفع، كما يمكنه نقلها من خلال المصادقة مما يسهل من تداول الورقة.
- تتضمن الورقة مبلغ ما ثابت ومحدد بدقة متفق عليه وواجب الدفع.
- تتمتع بتاريخ استحقاق للوفاء بالتزام الدفع.
- تحكها أطر قانونية واضحة.
تعد الأوراق التجارية واحدة من أكثر التعاملات المالية شيوعًا وأمنًا، نظرًا لسهولة تداولها وعدم تضمنها القيمة بظاهرها إلا بفحواها وما يدوّن فيها من نقود وشروط وأحكام منصوصة.